Мобілізація доходів та горизонтальні функції та управління

Компонент 3 «Мобілізація доходів» передбачає зміцнення інституційної та організаційної спроможності системи управління державними фінансами у впровадженні та реалізації сучасної стратегії сприяння дотриманню платниками податків податкового законодавства; ефективному управлінні ризиками; розширенні податкової бази, зокрема шляхом удосконалення обміну податковою інформацією з іншими країнами; гармонізації податкового та митного законодавства України із законодавством ЄС; впровадженні кращих світових практик у податковій та митній сферах. Компонент 4 «Горизонтальні функції та управління» забезпечує підтримку системи управління державними фінансами в Україні у розробці та впровадженні сучасних методів управління людськими ресурсами, включаючи антикорупційні заходи, адаптацію та автоматизацію робочих процесів, покращення планування, реалізації та моніторингу реформ.

Детальніше

Загальна мета

Посилення спроможності у впровадженні та реалізації заходів для підвищення податкової дисципліни, а також у сфері гармонізації податкового законодавства України із законодавством ЄС та міжнародними найкращими практиками.

Конкретні цілі

Посилення спроможності у розширенні податкової бази України, зокрема через покращення обміну податковою інформацією.

Основна діяльність

Подальше вдосконалення митних процедур відповідно до acquis ЄС та міжнародних найкращих практик.

01 Компонент 3: Мобілізація доходів

02 Посилити спроможність для впровадженні нової стратегії дотримання податкового законодавства та розробці механізму оцінки відповідності шляхом підтримки:

розробки проєкту нової стратегії дотримання податкового законодавства та впровадження комплексного механізму оцінки та показників відповідності;
розробки методології оцінки недоліків податкових норм;
запровадження інших заходів щодо сприяння добровільному дотриманню податкових вимог та сплаті податків.

03 Посилити спроможність у перегляді та адаптації бізнес-процесів у податковій та митній адміністрації шляхом підтримки:

розробки комплексного бізнес-процесу управління справами в ДФС;
вдосконалення функції податкового аудиту, включаючи електронний аудит та розробку та оновлення критеріїв / моделей / інструментів оцінки ризиків;
вдосконалення функції подання та сплати, включаючи податковий облік та електронні послуги для платників податків (електронний рахунок платника податків, єдиний рахунок для сплати податків, система податкового консультування, кол-центр ,тощо);
вдосконалення функцій повернення та стягнення податкового боргу (система електронного ПДВ, сегментовані процеси погашення податкового боргу, тощо).

04 Посилити спроможність у створенні та функціонуванні нової служби фінансових розслідувань шляхом підтримки:

визначення організаційної структури, набору персоналу та визначення ролей;
розбудови спроможності в сфері фінансових розслідувань;
автоматизації ключових функцій, забезпечення обладнанням;
сприяння набору персоналу та його професіоналізації.

05 Посилити спроможність у розширенні податкової бази в Україні, зокрема, через вдосконалення інформаційних потоків, пов’язаних з оподаткуванням, за рахунок підтримки:

реалізації Плану дій BEPS (План заниження податкової бази і виведення прибутку з-під оподаткування);
аналізу можливостей розширення бази оподаткування майна;
визначення непрямих методів контролю над доходами громадян, доступу до банківської таємниці;
врегулювання питань контролю та оподаткування електронної комерції, у тому числі транскордонної;
забезпечення ефективного податкового адміністрування конкретних видів діяльності та галузей;
автоматизації процесів виявлення ризиків трансфертного ціноутворення;
приєднання до Ініціативи ОЕСD (Організації економічного співробітництва та розвитку) з автоматичного обміну інформацією про іноземні фінансові рахунки, запровадження Звітності за країнами з іноземними компетентними органами;
надання технічної допомоги в галузі процедур прийому інформації, зберігання даних, безпеки даних та захисту інформації;
підготовки до другого туру експертної оцінки EOIR (Обмін інформацією на вимогу) на Глобальному форумі з питань прозорості та обміну інформацією для цілей оподаткування.

06 Посилити спроможність в сфері наближення митного законодавства та нормативних актів до законодавства ЄС та передової міжнародної практики, а також його впровадження за допомогою, зокрема, підтримки:

впровадження Нової комп’ютеризованої транзитної системи (NCTS), що охоплює підтримку з правових питань, створення адміністративної структури та впровадження NCTS-сумісної національної заявки на транзит, на основі національної заявки на транзит NCTS, яка в даний час використовується державами-членами ЄС, розробка функціональних вимог, технічних специфікацій та забезпечення якості закупівлі послуг з розробки програмного забезпечення;
створення системи фінансових гарантій України, узгодженої з митним законодавством ЄС;
гармонізації митного законодавства України з UCC (Митним кодексом ЄС) та відповідними актами, а також з Положенням, що встановлює систему звільнення від мита ЄС, підтримка в імплементації нещодавно прийнятих положень;
гармонізації митного законодавства України з UCC та делегованими а також імплементуючими актами (Положення № 2015/2446 та 2015/2447) щодо реалізації концепції Уповноваженого економічного оператора (УЕО).

07 Посилити спроможність податкової та митної адміністрації протидіяти ухиленню від сплати податків та вжити заходів щодо спрощення торгівлі шляхом підтримки:

гармонізації митного законодавства України з UCC та її делегованими та імплементуючими актами (Положення № 2015/2446 та 2015/2447) щодо пост-митного контролю та митного аудиту;
застосування Конвенції PEM (Регіональної конвенції про пан-євро-середземноморські преференційні правила походження), визначення статусу походження товарів, застосування тарифних заходів ЄС, тощо;
реалізації Стратегії розвитку системи управління ризиками на митниці;
посилення контрольних можливостей митних оцінок української митниці.

08 Компонент 4: Горизонтальні функції та управління

09 1. Підтримати реформу управління персоналом в установах УДФ в контексті реформи державного управління, а саме розробка та впровадження сучасної політики щодо управління персоналом (включаючи стратегію управління персоналом Мінфіна та веб-сторінку з управління персоналом в Інтранеті Мінфіна), систему початкового та постійного навчання (включаючи онлайн портал навчання Мінфіна), а також розробку та впровадження правил внутрішньої безпеки, цілісності та антикорупційної політики;

10 Підтримувати інституційний розвиток в контексті реформи державного управління, а саме через перегляд функцій, перегляд бізнес-процесів, адаптацію та управління змінами (включаючи інституційну та організаційну реформу Державної фіскальної служби);

11 Посилити спроможність для планування, моніторингу, консультацій та звітності щодо реформи УДФ;

12 Посилити спроможність в галузі ІТ управління та управління ІТ-проєктами для підтримки, зокрема, покращеної взаємодії IOT та обміну інформацією між Міністерством фінансів, Державною фіскальною службою та Державною казначейською службою;

13 Підтримувати автоматизацію функцій в УДФ відповідно до пріоритетів, визначених у плані розвитку державних ІТ-систем для УДФ, шляхом закупівлі ІТ-обладнання, ІТ-рішень та послуг з розвитку ІТ, які відносяться, але не обмежуються, до бюджетного процесу, бухгалтерського обліку, казначейства та контролю видатків, мобілізації доходів та сприяння торгівлі, розслідування фінансових та економічних злочинів, державних закупівель, внутрішнього контролю і зовнішнього аудиту, онлайн портал навчання Мінфіна та ІТ-безпеки.